ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 25 апреля 2007 г. N 13570/06

 

О ПЕРЕДАЧЕ ДЕЛА В ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО

АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Судебная коллегия Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в составе председательствующего судьи Юхнея М.Ф., судей Финогенова В.И., Чистякова А.И., рассмотрев в судебном заседании заявление Федеральной службы по финансовому мониторингу о пересмотре в порядке надзора решения Арбитражного суда города Москвы от 02.02.2006 по делу N А40-79527/05-130-657, постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.04.2006 и постановления Федерального арбитражного суда Московского округа от 17.07.2006 по тому же делу, установила следующее.

Общество с ограниченной ответственностью "Ресотраст" (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее - Федеральная служба) от 02.12.2005 по делу об административном правонарушении N 00-05/64П о привлечении к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных нарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением суда первой инстанции от 02.02.2006 заявленное требование удовлетворено.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.04.2006 решение оставлено без изменения.

Федеральный арбитражный суд Московского округа постановлением от 17.07.2006 решение суда первой инстанции и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда оставил без изменения.

В заявлении о пересмотре в порядке надзора указанных судебных актов, поданном в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, Федеральная служба просит их отменить, ссылаясь на неправильное применение судами норм материального права.

Рассмотрев заявление Федеральной службы и представленные документы, изучив материалы указанного дела, Судебная коллегия усматривает наличие оснований для передачи дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.

Федеральной службой 19.10.2005 - 18.11.2005 проведена выездная проверка общества на предмет соблюдения им в период с 01.01.2004 по 30.09.2005 законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по результатам которой 18.11.2005 составлен акт N 145 и 21.11.2005 - протокол об административном правонарушении.

В ходе проверки Федеральной службой установлен факт получения обществом 56 лизинговых платежей, сумма каждого из которых превышает 600000 рублей.

На основании протокола об административном правонарушении Федеральная служба постановлением от 02.12.2005 N 00-05/64П привлекла общество к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 150 минимальных размеров оплаты труда, что составило 150000 рублей.

Считая постановление незаконным, общество обжаловало его в арбитражный суд.

Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций сделали вывод о незаконности постановления, исходя из того, что несообщение лизингодателем в уполномоченный орган сведений о лизинговых платежах, не образует состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.

Между тем судами не учтено следующее.

Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) установлена обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Статья 5 Закона предусматривает перечень указанных организаций, в число которых включены лизинговые компании.

К операциям с движимым имуществом, подлежащим обязательному контролю, подпункт 4 пункта 1 статьи 6 Закона относит получение и предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга). При этом из содержания названной статьи Закона следует, что предусмотренный в ней режим обязательного контроля в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с иным имуществом. Лизинговая компания по общему правилу получает по указанному договору денежные средства.

Кроме того, денежные средства как объект гражданских прав в силу статьи 128 Гражданского кодекса Российской Федерации являются разновидностью имущества, в связи с чем получение имущества по договору финансовой аренды (лизинга) включает и получение лизинговых платежей по данному договору.

В связи с этим представляется ошибочным вывод судов о том, что получение лизинговой компанией лизинговых платежей не относится в соответствии с законом к операциям, подлежащим обязательному контролю, в качестве которых по договору финансовой аренды (лизинга) следует рассматривать, по мнению судов, лишь фактическое предоставление и получение предмета лизинга.

Таким образом, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Закона лизинговая компания, предоставляющая имущество в финансовую аренду (лизинг), обязана сообщить уполномоченному органу сведения не только о предоставлении в пользование данного имущества, но и о получении ею лизинговых платежей, стоимость которых равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей.

При таких обстоятельствах принятые по делу судебные акты не соответствуют закону и нарушают единообразие в толковании и применении арбитражными судами норм права, что согласно пункту 1 статьи 304 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации является основанием для их отмены.

Учитывая изложенное и руководствуясь частью 4 статьи 299, статьями 300 и 304 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Судебная коллегия

 

определила:

 

1. Передать в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации дело N А40-79527/05-130-657 Арбитражного суда города Москвы о пересмотре в порядке надзора решения Арбитражного суда города Москвы от 02.02.2006, постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.04.2006 и постановления Федерального арбитражного суда Московского округа от 17.07.2006 по данному делу.

2. Направить копии определения и заявления лицам, участвующим в деле.

3. Предложить лицам, участвующим в деле, представить в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отзывы на заявление о пересмотре судебного акта в порядке надзора до 28 мая 2006 года.

 

Председательствующий судья

М.Ф.ЮХНЕЙ

 

Судьи

В.И.ФИНОГЕНОВ

А.И. ЧИСТЯКОВ