ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 января 1993 г. No. С-13/ОСЗ-5
Верховным Советом Российской Федерации 9
октября 1992 года принят Закон Российской Федерации "О валютном регулировании
и валютном контроле" No. 3616-1. При организации
работ по разрешению споров Высший арбитражный суд Российской Федерации
предлагает иметь в виду следующее:
1. В соответствии с пунктом 1 статьи 3
данного Закона в Российской Федерации право собственности на валютные ценности
защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты
собственности.
2. Заключенные в нарушение положений
пунктов 1 и 2 статьи 4 сделки купли-продажи иностранной валюты являются
недействительными. Все полученное по недействительным в силу настоящего Закона
сделкам, в соответствии с пунктом 1 статьи 14 этого же Закона взыскивается в
доход государства. Поскольку бесспорное списание указанных сумм не
предусмотрено, они подлежат взысканию в претензионно-исковом
порядке: через арбитражный суд, если ответчиком является юридическое лицо или
гражданин-предприниматель.
В таком же порядке подлежит взысканию в
доход государства необоснованно приобретенное не по
сделке, а в результате незаконных действий.
3. На основании пункта
2 статьи 14 Закона резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за
отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с
нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное
представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в
соответствии с пунктом 2 статьи 13 этого же Закона несут ответственность в виде
штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена
ненадлежащим образом или по которой документация и
информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к
ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается
Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской
Федерации. Этот порядок Центральным банком еще не установлен.
4. Пунктом 3 статьи 14 Закона
предусмотрено, что при повторном нарушении указанных в статье 14 положений, а
также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного
контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут
ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства сумм,
указанных в пункте 1 настоящей статьи, а также штрафов в пределах пятикратного
размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком Российской Федерации в
соответствии с законами Российской Федерации;
б) приостановления действия или лишения
резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами
валютного контроля лицензий и разрешений;
в) других санкций, установленных
законодательством Российской Федерации.
Взыскание упомянутых в статье 14 сумм
штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля с юридических
лиц - в бесспорном порядке, а с физических лиц - в судебном.Следовательно, арбитражные суды будут рассматривать
только иски об обратном взыскании штрафов, списанных в бесспорном порядке.
Резиденты и нерезиденты вправе обжаловать
действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля,
а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации. Органы валютного контроля и их
должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них
обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном
законодательством Российской Федерации.
По вопросам подведомственности таких
споров следует руководствоваться пунктом 4 Постановления Пленума Верховного
суда Российской Федерации и Пленума Высшего арбитражного суда Российской
Федерации от 18 августа 1992 года "О некоторых вопросах подведомственности
дел судам и арбитражным судам".
Постановлением
Верховного Совета Российской Федерации "О введении в действие Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
установлено, что впредь до принятия нормативных актов Российской Федерации и
приведения законодательства Российской Федерации в соответствие с Законом
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
законодательство Российской Федерации и бывшего Союза ССР применяется
постольку, поскольку оно не противоречит указанному Закону.
Признаны не действующими на территории
Российской Федерации Закон СССР "О валютном регулировании" и
постановление Верховного Совета СССР "О введении в действие Закона СССР
"О валютном регулировании" с момента введения в действие Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".
Председатель
Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации
В.Ф.ЯКОВЛЕВ