ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 20 мая 1997 г. No. 5898/96
Президиум Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации рассмотрел протест заместителя Председателя Высшего
Арбитражного Суда Российской Федерации на решение Арбитражного суда Воронежской
области от 05.06.96 по делу No. 135/17.
Заслушав и обсудив доклад судьи,
Президиум установил следующее.
Акционерное общество "ОКАбанк" обратилось в Арбитражный суд Воронежской
области с иском к Центрально-Черноземному региональному центру Федеральной
службы России по валютному и экспортному контролю о признании недействительным
его решения от 18.07.95 в части применения штрафных санкций в сумме 50000
долларов США за нарушение валютного законодательства.
Решением от 26.12.95 в удовлетворении
исковых требований отказано.
Федеральный арбитражный суд Центрального
округа постановлением от 26.03.96 отменил указанное решение как принятое по
неисследованным доказательствам и направил дело на новое рассмотрение.
Решением от 05.06.96 исковые требования
удовлетворены.
В протесте заместителя Председателя
Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации предлагается решение суда от
05.06.96 отменить, в удовлетворении иска отказать.
Президиум считает, что протест подлежит
удовлетворению по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела,
ответчиком была проведена проверка соблюдения валютного и экспортного
законодательства акционерным обществом "ОКАбанк",
о чем составлен акт от 03.07.95.
В ходе проверки установлено нарушение
порядка учета валютных операций, которое заключалось в следующем. На текущий
счет клиента банка - инвестиционно коммерческой компании "Орликом" -
26.12.94 поступила иностранная валюта в сумме 150000 долларов США. Согласно
контракту между ИКК "Орликом" и фирмой США о совместной коммерческой
деятельности в производственной сфере и строительстве жилья фирма перечисляет
на расчетный счет компании 150000 долларов США для совместного приобретения
ценных бумаг. В мемориальном ордере от 27.12.94 No.
91 указано, что поступившая сумма является выручкой компании от продажи товара.
Банковской расшифровкой движения валютных средств на счете компании
"Орликом" эта сумма зафиксирована как поступление в уставный фонд
компании.
По результатам проверки ответчиком
принято решение от 18.07.95 о взыскании с истца штрафа в сумме 50000 долларов
США на основании пункта 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле".
Истец не отрицал факт правонарушения,
установленный арбитражным судом в ходе рассмотрения дела.
Принимая решение об удовлетворении
исковых требований, арбитражный суд исходил из того, что согласно пункту 2
статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных
этим пунктом, устанавливается Центральным банком Российской Федерации в
соответствии с законами Российской Федерации. Поскольку такой порядок в
настоящее время не установлен, суд решил, что ответчик не имел права применять
к истцу штрафные санкции.
Между тем тот факт, что порядок
привлечения к ответственности по пункту 2 статьи 14 Закона Российской Федерации
"О валютном регулировании и валютном контроле" не установлен, не
лишает органы валютного контроля права применять такую ответственность.
При таких обстоятельствах оснований для
признания недействительным решения Центрально-Черноземного регионального центра
Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю от 18.07.95 о привлечении
к ответственности АО "ОКАбанк" у
арбитражного суда не имелось.
Учитывая изложенное
и руководствуясь статьями 187-189 Арбитражного процессуального кодекса
Российской Федерации, Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации
постановил:
решение Арбитражного суда Воронежской
области от 05.06.96 по делу No. 135/17 отменить.
Отказать акционерному обществу "ОКАбанк" в удовлетворении исковых требований о
признании недействительным решения Центрально-Черноземного регионального центра
Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю от 18.07.95 в
части применения штрафных санкций в сумме 50000 долларов США.
Председатель
Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации
В.Ф.ЯКОВЛЕВ